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□新华社记者 聂立涛 德国的养老保险制度还包括法定养老保险、企业养老保险和私人养老保险三部分，后两者又被称作“补足养老保险”。随着德国人口老龄化问题日益突出，政府的养老开销也在逐步减少。为此，德国政府在保持法定养老保险主导地位的同时，也采取措施希望人们更好地参与“补足养老保险”。

在德国，法定养老保险的覆盖面很广，既还包括一般的养老金，也还包括职业康复待遇、职业能力或低收入能力失去养老金等。应以，所有雇员都是法定养老保险的义务参保人，自由职业者如医生、律师、艺术工作者等一般参与私人养老保险。

法定养老保险资金主要源于雇员和雇员缴付，费率根据实际必须随时调整，目前的缴付比例为工资的19．5％，由雇员和雇员各开销一半，当雇员月收益高于某一限额时，则由雇员分开缴纳。此外，法定养老保险每年还取得国家补贴，总额大约占到当年养老保险总支出的五分之一。养老金根据退休者卸任时的工资和工龄长短计算出来，但最低不多达卸任前最后一个月工资的75％。

法定养老保险采行“代际协商原则”，即由当前的工作者交纳养老保险金以缴纳早已卸任人员的养老金。由于人口老龄化使德国法定养老保险体系的开销更加大，因此政府在提升法定养老保险交纳比例的同时也在减少养老金的发给比例。德国政府计划，到2030年法定养老保险的缴付比例将由目前的19．5％提升至22％，到2020年卸任人员发给养老金占到工资的比例由现在的平均值53％再降46％，到2030年更进一步降到43％。此外，德国还大力希望企业养老保险和私人养老保险。

与法定养老保险有所不同的是，企业养老保险采行“必要缴纳原则”，即职工在工作期间积累了多少企业养老保险，卸任后他就能获得适当数额的养老金。职工交纳的企业养老保险占到工资的比例每年由行业劳资部门和政府协商要求，且这部分养老保险可以享用税收优惠。企业养老保险最初是作为福利向职工派发的。

从2002年起，德国施行新的法律，规定企业职工有权利要求雇员将一部分工资或者节假日奖金变为企业养老保险，企业养老保险的筹资方式、的组织形式及受保人等均可自由选择。目前，德国的企业养老保险对劳动力的覆盖率早已高达65％，沦为养老保险制度中最重要的补足部分。

尽管德国企业补足养老保险归属于自愿性养老保险，并由私人公司经营，但政府并非几乎放手不管，而是对其展开宏观调控。为了避免雇员因宣告倒闭而无法缴纳养老金的风险，德国成立了雇员的组织的养老保险基金会作为借贷机构，规定开设企业养老保险的雇员有义务向借贷机构投保，如果企业破产造成无法缴纳本企业的补足养老金，则由该基金会缴纳。

私人养老保险也是强迫的，并且也能获得国家补贴。目前，德国法定养老保险、企业养老保险和私人养老保险所缴纳养老金的比例约分别为70％、20％和10％。

德国政府期望，私人养老保险缴纳的养老金近期能提升到整个养老金的15％，中远期超过25％至30％。这样，企业养老保险和私人养老保险将未来将会从现在的补足地位逐步提高到与法定养老保险相似的支柱地位。

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